Mercado Pago: qué impuestos tenés que pagar en tus cobros con Point y QR

Conocé cómo se aplican las percepciones y retenciones en tus cobros, según tu condición fiscal en Argentina.

Cada vez que realizás un cobro con Point o código QR, los fiscos nacionales y provinciales podrían aplicarte percepciones y retenciones, de acuerdo a tu condición fiscal. Al ser agente de recaudación, Mercado Libre va a retener el monto que los fiscos le indiquen. 

¿Son las percepciones y retenciones un cargo extra?

No, porque no suponen un costo extra sobre tus operaciones, sino que vas a poder tomarlas como saldo a cuenta del pago de tus propios impuestos. 

¿Cómo podés hacerlo?

  • En el caso de Ingresos Brutos (IIBB) tenés que estar inscripto en la jurisdicción en la que se te genera el impuesto. 
  • Para IVA y Ganancias solo es necesario que hayas registrado tu condición fiscal.

Tipos de regímenes: te contamos todo lo que necesitás saber para entenderlos mejor

Existen cuatro modalidades y cada una de ellas funciona de manera diferente. Tené en cuenta que podés ser alcanzado por una o varias al mismo tiempo, dependiendo de tu situación:

  • Retenciones de IVA y Ganancias. 
  • Retención Ingresos Brutos Régimen Especial. 
  • Percepción Ingresos Brutos Régimen General. 
  • Percepción Régimen General de IVA.    

1- Retención de IVA y Ganancias 

Responsables Inscriptos:

Vas a ser alcanzado por estas retenciones y se aplicarán sobre todos todos tus cobros dependiendo el medio de pago:

  • Si el cobro es con tarjeta de crédito, la alícuota puede oscilar entre el 1% al 3% de IVA y el 1% de Ganancias
  • Si el cobro es con otros medios de pago, la alícuota será del 0,5% de IVA y de Ganancias

Monotributistas y Pymes:

  • Quedan excluidos de estas retenciones.

No Inscriptos:

  • Si hacés 10 o más cobros y alcanzás una facturación de $50.000, te retendrán 10,5% de IVA y 2% de Ganancias en todos tus cobros. 

¡Real Tip! Para evitar las retenciones más altas y que se apliquen las alícuotas que efectivamente te corresponden, te sugerimos inscribirte en AFIP y actualizar los datos en tu registro de Mercado Pago.  

2- Retención Ingresos Brutos Régimen Especial

  • CABA, BS.AS y Córdoba:

Se trata de retenciones que se determinan por padrón. En el caso de CABA, Buenos Aires y Córdoba, si tu CUIT figura en el padrón, se van a aplicar las alícuotas que indique sobre tus cobros:

JurisdicciónResoluciónLocalConvenio Multilateral No InscriptoHabitualidad en los cobrosMonto total
CABAR 305/2019 y 217/2020PadrónPadrón2%25*$ 12.500*
Buenos Aires RN 19/2019 y 25/2019PadrónPadrón3,5%5**$25.000**
CórdobaRN 1/2019PadrónPadrón5%3*$3.000

* Habitualidad mensual (se tiene en cuenta el mes calendario).

** Habitualidad anual (se tiene en cuenta el año calendario).

  • Resto de las jurisdicciones:

Estas retenciones se calcularán de acuerdo a tu condición impositiva ante los distintos fiscos provinciales y el domicilio de tu negocio que registraste en tu cuenta de Mercado Pago. Estos impuestos, se debitan automáticamente de cada uno de tus cobros con Point y con código QR y la alícuota va a depender de si estás registrado como contribuyente local o en convenio multilateral. 

Si no estás inscripto en la jurisdicción en la que te están reteniendo Ingresos Brutos, los fiscos de cada provincia analizarán si cumplís con las propias condiciones de habitualidad. ¿Qué van a evaluar?

  • El volumen de cobros que hiciste en la jurisdicción en la que está registrado tu negocio. 
  • El monto total de estas transacciones en un tiempo determinado. 

En caso de que cumplas con las condiciones de habitualidad, se te aplicará la retención correspondiente.

3- Percepción Ingresos Brutos Régimen General 

Esta percepción se aplica sobre un porcentaje de los cargos de procesamiento de Point y código QR de cada factura de Mercado Pago. Al cobrar con Point, se van a aplicar las percepciones de provincia de Buenos Aires y de CABA. Tené en cuenta que ARBA (Rentas de provincia de Buenos Aires) y AGIP (Rentas CABA), mensualmente publican padrones con la alícuota determinada para cada contribuyente. Este monto puede variar mes a mes. 

ProvinciaNormativaAlícuota
CABARes. 939_2013 | Res. 421_2016Según padrón
Buenos AiresNor. 001/04Según padrón

4- Percepción Régimen General de IVA 

Se aplica sobre los cargos facturados por Mercado Pago, alcanzando a los vendedores que sean Responsables Inscriptos con una alícuota del 3% y que no figuren dentro del padrón de Agente de Percepción, ni en el de Promoción y Exentos. En cambio, para aquellos vendedores que no estén incluidos dentro del padrón de Agente de Percepción, pero estén dentro del padrón de Promoción y Exentos, la alícuota será de 1,5% sobre los cargos facturados.  

¡Ahora ya sabés mucho más sobre estos impuestos!. Te invitamos a revisar tus datos y mantenerlos actualizados siempre para que los impuestos y retenciones que se apliquen sean los correctos. Y recordá que en este post anterior, vas a encontrar más información acerca de los impuestos que Mercado Libre puede aplicar en tu factura, de acuerdo a tu situación fiscal.  #RealTips.

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